راس گیری چک چگونه انجام میشود؟+دانلود فایل اکسل

یکی از مواردی که بیشتر در بازار مرسوم است پرداخت زود تر از موعد چک هایی است که مشتری ها می دهند. یعنی مشتری ما چک هایی که از مشتری هایش گرفته است را به ما می دهد.

فرض کنید اگرفروش کالای ما معادل 20.000.000 ريال در تاریخ 5/10/ 97 باشد و یک ماه مهلت پرداخت برای خریدار در نظر گرفته باشیم، مشتری باید 5/11/97 حساب خود را تسویه نماید. حال مشتری به جای این که 20.000.000ريال را یکجا پرداخت کند چک های مشتری هایش را خرج می کند. به این صورت که چک هایی به مبالغ:

2.000.000 به تاریخ 6/10

3.000.000 به تاریخ9/10

5.000.000 به تاریخ 25/10

10.000.000به تاریخ20/12

به ما تحویل می دهد. مشاهده می کنید که مشتری یک سری چک های زود تر از موعد به ما تحویل داده و یک چک هم به تاریخ بعد از موعد مقرر تحویل گرفته شده است.

لینک مرتبط: آموزش کاربردی و جامع چگونگی تفکیک نرخ بهره از اصل وام

رأس گیری برمبنای این فرمول صورت می گیرد:

اول فاصله ی روزهای بین تاریخ فاکتور و تاریخ سررسید هرچک را محاسبه می کنیم و عدد به دست آمده را در مبلغ خود چک ضرب می کنیم. این محاسبات را برای تمام چک های موجود انجام می دهیم.

2.000.000 به تاریخ 6/10، تا 5/10 = 2 روز. 2.000.000×2= 4.000.000

3.000.000 به تاریخ9/10، تا 5/10 = 5 روز.3.000.000×5= 15.000.000

5.000.000 به تاریخ 25/10، تا 5/10 = 21روز. 5.000.000×21=105.000.000

10.000.000به تاریخ20/12، تا5/10=76روز.10.000.000×76 = 760.000.000

مبالغ حاصل را با هم جمع نموده و بر مبلغ اصلی فاکتور تقسیم می کنیم.

44 = 20.000.000 ÷ 884.000.000

عددی که به دست می آید نشان دهنده موعد واقعی تسویه فاکتور است که باید با موعد قرارداده شده توسط ما که 30 روز است، مقایسه شود، اگربیشتر بود به این معناست که رأس گیری رد شده است و باید یک چک دیگر با سررسید نزدیک تر بگیریم. اگر کمتر یا معادل آن بود نیازی به چک مجدد نمی باشد.

همانطور که مشاهده کردید در مثال فوق مشتری 44 روزه با ما تسویه حساب کرده پس چک آخرش را به او بازپس می دهیم و از او می خواهیم چکی با تاریخ سررسید نزدیکتر به ما بدهد . به طور کلی می توان این موضوع را با تصویر زیر مترادف دانست.

راس گیری از چک ها با مثال کاربردی

فرمول رأس گیری به صورت برنامه نویسی شده در نرم افزارحسابداری مانند یک ماشین حساب موجود است که نوشته شده است و تاریخ مبنا (تاریخ فاکتور)، مبلغ چک، تاریخ چک و در نهایت نرم افزارمحاسبات لازم را انجام داده و تعداد را می دهد.

...............................................برای دانلود فایل اکسل راس گیری چک کلیک کنید..........................................