آموزش تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده 1400

تعداد آراء (9)
4.5 از 5
مدت زمان مطالعه :
آموزش تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده 1400

آموزش تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده 1400

کلیه اشخاص اعم از حقیقی یا حقوقی که به عرضه کالا یا ارائه خدمات مبادرت می ورزند و یا طیی 8 مرحله فراخوان شده اند جهت صبت نام در نظام ارزش افزوده، ملزم به ثبت نام، نگهداری حساب، تادیه مالیات و ارائه اظهارنامه می‌باشند.

مودیان مالیاتی با توجه به شرایطی میتوانند از طرف مقابل (خریدار کالا و خدمات) مالیات و عوارض ارزش افزوده دریافت نمایند:

  • مودی باشند (بدین معنی که عرضه کننده کالا یا ارائه کننده خدمات باشند).
  • مشمول فراخوان باشد.
  • ثبت نام نموده باشد.
  • کالا و خدمت ارائه شده معاف نباشد.

به طور کلی دامنه شمول ارزش افزوده را میتوان:

  • عرضه کالا در داخل
  • ارائه خدمت در داخل
  • صادرات کالا و خدمات به خارج از کشور و واردات کالا و خدمات به سرزمین اصلی دانست

شرایطی که معامله تحقق یافته و مشمول ارزش افزوده می‌باشد:

  • عرضه کالا (انتقال کالا از طریق هر نوع معامله چون عقد، بیع، صلح، هبه و...)
  • ارائه خدمت ( برای غیر و در مقابل دریافت مابه‌ازاء )

 

در این سالهای اخیر مالیات بر ارزش افزوده، به انواع مالیات‌هایی که در نظام مالیاتی کشور دریافت می‌شود اضافه شده است.  ثبت و پرداخت مالیات ارزش افزوده بسیار مهم است. لذا برای جلوگیری از ابتلا به جرایم مربوط به آن ، آموزش تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده را مطالعه بفرمایید.

جدول حقوق و دستمزد سال 1400 + اکسل رایگان حقوق و دستمزد

مفهوم مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

برای درک بهتر مفهوم این نوع مالیات، بهتر است ابتدا بدانیم ارزش افزوده در این قانون به چه معناست.

ارزش افزوده، تفاوت بین ارزش کالا و خدمات فروخته شده با ارزش کالا و خدمات خریداری شده است.

مالیات بر ارزش افزوده، مالیاتی است که خریدار هنگام خرید کالا یا خدمات، باید به فروشنده بپردازد و فروشنده کالا و خدمات، این مالیات را در زمان های معین به دولت پرداخت می‌کند.

لینک مرتبط: آموزش ارسال لیست مالیات بر عملکرد (حقیقی و حقوقی)

نرخ مالیات بر ارزش افزوده و نحوه محاسبه آن

این نرخ هر سال توسط دولت مشخص می‌شود. این نرخ، درصدی از مبلغ خالص صورتحساب فروش کالا یا خدمات است.

در سال ۹۵ نرخ مالیات بر ارزش افزوده ۹% تعیین شده است؛ (6 درصد مالیات بر ارزش افزوده و 3 درصد عوارض )

خودتان نیز، هنگام خرید کالای اولیه، چنین مالیاتی را پرداخت کرده اید.

طبق قانون شما موظفید، در بازه‌های زمانی ۳ ماهه، محاسبه مالیات بر ارزش افزوده خود را انجام دهید.

یعنی مالیات بر ارزش افزوده خود را از مالیات بر ارزش افزوده دریافتی کسر کنید و مانده را، حداکثر تا ۱۵ روز پس از پایان هر سه ماهه، به حساب خزانه دولت واریز کنید.

آموزش ارسال تمامی اظهارنامه های مالیاتی در تقویم حسابداری

آموزش ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

در حال حاضر، پرداخت آن بر اساس خوداظهاری است.

مودیان میبایست در پایان هر سه ماه، اظهارنامه ارزش افزوده خود را از طریق سامانه یکپارچه مالیات بر ارزش افزوده به آدرس www.evat.ir ثبت نمایند. پس از ورود به سایت با صفحه زیر روبرو میشوید، نام کاربری و کلمه عبور خود را وارد کنید و سپس به روی گزینه ورود به سامانه کلیک کنید.

 ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

در این مرحله به روی گزینه تسلیم اظهارنامه عادی کلیک کنید.

ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

 

در صفحه ای که باز می‌شود باید اطلاعات مربوط به سال و دوره‌ای که می‌خواهید برای آن اظهارنامه ارزش افزوده خود را تکمیل نمایید را انتخاب می‌کنید.

ارسال اظهارنامه ارزش افزوده

در صورتی که برای اولین بار می‌خواهید فرم مالیات بر ارزش افزوده را تکمیل نمایید اطلاعات مشخصات مودی را تکمیل نمایید.

مرحله پنجم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده - ایلیا سیستم

 

در این مرحله باید اطلاعات مربوط به خرید و فروش را در جداول ۱ و ۲ پر کنید. درجدول ۱ اطلاعات مربوط به فروش است، در ردیف اول باید میزان فروشی که مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شود و در ردیف دوم میزان فروش معاف از مالیات بر ارزش افزوده ثبت گردد. همانطور که می‌بینید بقیه کادرها خود بخود پر می‌گردند و میزان مالیات بر ارزش افزوده (۶% مالیات متعلقه و ۳% عوارض متعلقه) مشخص می‌گردد. در ردیف چهارم این جدول، جمع فروش فصل می‌باشد که این عدد باید با میزان فروشی که در صورت معاملات فصلی که برای اداره مالیات تنظیم کرده‌اید یکی باشد. (در صورت مغایرت این دو، به مشکل برخواهید خورد). در جدول ۲ نیز به همین صورت باید اطلاعات مربوط به خرید را وارد نمایید.

مرحله ششم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده - ایلیا سیستم

در پایان به پایین برگه رفته و با وارد کردن نام و نام خانوادگی بر روی گزینه ثبت موقت و سپس تایید و مرحله بعد کلیک نمایید.

 مرحله هفتم ارسال اظهارنامه ارزش افزوده - ایلیا سیستمجرائم مالیات بر ارزش افزوده 

در صورتی که اشخاص حقیقی و حقوقی که در اجرای مقررات ماده 272 قانون مالیات های مستقیم ملزم به ارائه صورت های مالی حسابرسی شده باشند، از ارائه آن در مهلت مقرر خودداری نمایند علاوه بر آنکه درآمد مشمول مالیات آنها طبق مقررات قانون مالیتهای مستقیم از طریق رسیدگی تعیین خواهد شد، مشمول جریمه ای معادل 20 درصد مالیات های متعلق خواهند بود.

عدم ثبت نام در موعد مقرر : معادل 75درصد مالیات

عدم صدور صورتحساب : معادل یک برابر مالیات

عدم درج صحیح قیمت در صورتحساب : معادل یک برابر مابه التفاوت

عدم تکمیل اطلاعات صورتحساب : معادل 25درصد مالیات متعلقه

عدم تسلیم اظهارنامه : معادل 50درصد مالیات متعلقه

عدم ارائه دفاتر یا اسناد و مدارک : حسب مورد معادل 25درصد مالیات متعلقه

برای مشاهده فیلم ویدیویی آموزش تکمیل و ارسال اظهارنامه ارزش افزوده کلیک کنید .

احسان امیری - کارشناس و مشاور امور مالی

برچسب ها
# حسابداری # مالیات # ارزش افزوده

نویسنده : احسان امیری نایی مشاور حسابداری صنعتی

دوست دارم اگر چراغی نزد من امانت است، آن را در بلندترین نقطه قرار دهم تا همه از نور آن بهره مند شوند. نظرات و دیدگاههای شما این نور را بیشتر می کند.  

دیدگاه های کاربران(28)
شما چه امتیازی به این مقاله میدهید؟





پاسخ
تندر برق تبریز
20 دی 1398 ساعت 01:52:18
خیلی خیلی ممنون خیلی بهمون کمک کرد
پاسخ
ارزو مسعودی
14 دی 1399 ساعت 02:49:15
خیلی عالی بود ممنون
پاسخ
مدیر سایت
15/10/1399 08:27:50 ق.ظ
ارزو مسعودی
خیلی عالی بود ممنون
همچنین ممنون از شما
پاسخ
م.ب
17 دی 1399 ساعت 07:23:51
بسیار عالی و خوب امیدوارم سلامت و پیروز باشید
تشکر از شما.
پاسخ
محمدرضا امیرخانی
21 دی 1399 ساعت 07:59:54
باسلام یک راهنمایی خواستم ازشما واون هم من اشتباها به جای اینکه ارزش افزوده خودرا درفروش کالاها وخدمات ثبت کنم به اشباه در خرید کالاهاوخدمات ثبت کردم حالارفتم قسمت اصلاح ارزش افزوده دوباره ثبت کنم درقسمت فروش و تایید کنم این پیغام خطا رامیدهد مبلغ‌وارد‌شده درستون جمع‌ ماليات‌دريافتي بابت فروش‌معادل6ميزان فروش‌مشمول‌نمي‌باشدممنون میشم بنده رااهنمایی کنید
پاسخ
سیده زینب شهنشاهی
29 دی 1399 ساعت 03:34:12
عالی بود. مرسی. فقط این نکته رو ننوشته بودین که برای گرفتن پرینت و داشتن شناسه قبض و پرداخت باید ثبت نهایی کرد.
پاسخ
مهدی حسنی
14 فروردین 1400 ساعت 11:16:56
مهندس یک سوال در زمان پایان ثبت اگر مبلغ ارزش افزوده رو طلب کار باشیم چطور باید ثبت کنیم
اگر در زمان پایان ثبت از اداره طلبکار شدید، درخواست استرداد میتونید بزنید یا اینکه انتقال به دوره بعدی رو بزنید.
پاسخ
مریم دشتی مطلق
16 فروردین 1400 ساعت 04:36:07
باسلام و خسته نباشید میخواستم بدونم که جمع فروش ها و خرید ها رو بزنیم یا به تفکیک باید زده بشه ؟
سلام و درود؛ همانطور که در تصویر میبینید باید بصورت تفکیک شده قرار بگیرد.
پاسخ
ملکی
28 فروردین 1400 ساعت 10:14:41
با سلام وقت بخیر برای اولین بار هست که باید فرم رو پر کنم . بعد از انتخاب سال و دوره عملکرد متاسفانه وارد صفحه فرم نمی شم و پیغام میده که یک برگ خوانده نشده در کارتابل شما وجود دارد . اما در ابلاغ الکترونیکی هیچ برگه ای نیست . چه کاری باید انجام بدم؟
پاسخ
سید نعمان. شیخ احمدی
02 اردیبهشت 1400 ساعت 09:34:24
سلام خسته نباشید در صورت ارسال ارزش افزوده مبلغ خالص خرید وارد کنم یا جمع کل ارزش افزوده و خرید خالص وارد کنم
سلام وقت شما بخیر؛ در جدول 2 مربوط به اطلاعات خرید کالا، مبلغ مشمول واردات و عوارض را وارد کنید، سامانه خود ارزش افزوده را به تفکیک در ستون های بعد مورد محاسبه قرار میدهد.
پاسخ
ثریا بابایی
04 اردیبهشت 1400 ساعت 06:40:15
سلام وقتتون بخیر عذر میخوام اگر خرید کالا با تعرفه دولتی و معاف از مالیات باشه تو قسمت خرید مشمول معافیت ثبت میشه ولی فروش رو چطور ثبت کنیم؟
سلام وقت شما بخیر؛ همانطور که در تصویر بالا میبینید، یک جدول خرید وجود دارد و یک جدول فروش، آیتم های مشمول یا معاف در هر دو جدول خرید و فروش تعبیه شده است.
پاسخ
علی نیک
07 اردیبهشت 1400 ساعت 03:20:32
چراغت پر نور زندگیت پر صفا
پاسخ
مدیر سایت
07/02/1400 03:21:22 ب.ظ
علی نیک
چراغت پر نور زندگیت پر صفا
ممنون از شما
پاسخ
پروانه باقری
11 اردیبهشت 1400 ساعت 04:38:24
سلام در صورتی که فروش به صورت خدمات باشد و خرید به صورت کالا و هردو مشمول ارزش افزوده باشند مابه تفاوت ارزش افزوده این دو باید پرداخت شود یا کل ارزش افزوده فروش؟
پاسخ
فاطمه
18 اردیبهشت 1400 ساعت 01:16:50
خیلی عالی بود ان شاالله خیر ببینید خیلی سپاسگزارم . چراغتون پر نور .
پاسخ
فرزانه دارابی
18 اردیبهشت 1400 ساعت 03:06:10
سلام ممنونم ولی وقتی نام کاربری و کلمه عبور داخل سایت نمیشه چیکار باید انجام دهیم ممنون میشم پاسخگو باشید
سلام؛ به صفحه ثبت نام بروید پس از تکمیل فرم مربوطه، نام کاربری و کلمه عبور خود را مجدد از طریق پیامک دریافت خواهید کرد.
پاسخ
زهره
21 اردیبهشت 1400 ساعت 09:32:01
بسیار عالی و گویا توضیح دادید. ممن.نم
پاسخ
مدیر سایت
21/02/1400 09:52:29 ق.ظ
زهره
بسیار عالی و گویا توضیح دادید. ممن.نم
سپاس از همراهی شما